Channel: Самозанятые
Договор с самозанятым: нужен или нет
Сотрудничество с исполнителями-плательщиками НПД регулируется Гражданским кодексом. Договор с самозанятым может быть заключен как в письменной форме, так и в устной.
Компания или ИП могут не заключать письменные договоры, если сделка совершается в момент договоренности, а стоимость услуг — не более 10 тыс. руб. В других случаях необязательно заключать с самозанятыми договор ГПХ.
Для сотрудничества с плательщиками НПД разработайте свой шаблон договора. За образец можно взять договор возмездного оказания услуг или подряда. Дополните его своими параметрами и обязательно укажите следующие пункты:
- исполнитель является плательщиком НПД;
- налог уплачивает исполнитель;
- при утере права применения НПД самозанятый обязан об этом оповестить заказчика;
- за аннулирование чека без возврата вознаграждения исполнителю будет начислен штраф.
Сотрудничество с исполнителями-плательщиками НПД регулируется Гражданским кодексом. Договор с самозанятым может быть заключен как в письменной форме, так и в устной.
Компания или ИП могут не заключать письменные договоры, если сделка совершается в момент договоренности, а стоимость услуг — не более 10 тыс. руб. В других случаях необязательно заключать с самозанятыми договор ГПХ.
Для сотрудничества с плательщиками НПД разработайте свой шаблон договора. За образец можно взять договор возмездного оказания услуг или подряда. Дополните его своими параметрами и обязательно укажите следующие пункты:
- исполнитель является плательщиком НПД;
- налог уплачивает исполнитель;
- при утере права применения НПД самозанятый обязан об этом оповестить заказчика;
- за аннулирование чека без возврата вознаграждения исполнителю будет начислен штраф.
Нужен ли акт выполненных работ при сотрудничестве с самозанятым
Акт подтверждает, что исполнитель выполнил работы по договору в полном объёме и в указанные сроки. Подписывая акт, заказчик выражает своё согласие с объёмом и качеством работ, а также фиксирует их приёмку.
Но у сотрудничающих сторон часто возникает вопрос, обязательно ли составлять акт выполненных работ?
Каждый расчёт с самозанятым должен подтверждаться чеком. Об этом прямо говорится в законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ. С точки зрения права у самозанятого нет обязанности формировать акт.
В то же время, из письма налоговой службы от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@ следует, что оформление акта не противоречит закону.
ФНС в своём письме подтверждает, что чек — это обязательный документ при сотрудничестве с самозанятым, а акт может выступать дополнительным документом для учёта расходов заказчика в конкретном периоде, например, если исполнителю выплачивается аванс. Выплату самозанятому нужно отнести на дату, которая указана в акте, а не в чеке на предоплату.
Пример:
Заказчик перечислил самозанятому аванс за ремонтные работы в январе и получил на сумму выплаты чек. Исполнитель закончил ремонт помещения в марте.
Выплату самозанятому нужно отнести к расходам в день, когда завершились работы — на дату подписания акта.
Акт выполненных работ можно составлять и в других случаях.
Акт подтверждает, что исполнитель выполнил работы по договору в полном объёме и в указанные сроки. Подписывая акт, заказчик выражает своё согласие с объёмом и качеством работ, а также фиксирует их приёмку.
Но у сотрудничающих сторон часто возникает вопрос, обязательно ли составлять акт выполненных работ?
Каждый расчёт с самозанятым должен подтверждаться чеком. Об этом прямо говорится в законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ. С точки зрения права у самозанятого нет обязанности формировать акт.
В то же время, из письма налоговой службы от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@ следует, что оформление акта не противоречит закону.
ФНС в своём письме подтверждает, что чек — это обязательный документ при сотрудничестве с самозанятым, а акт может выступать дополнительным документом для учёта расходов заказчика в конкретном периоде, например, если исполнителю выплачивается аванс. Выплату самозанятому нужно отнести на дату, которая указана в акте, а не в чеке на предоплату.
Пример:
Заказчик перечислил самозанятому аванс за ремонтные работы в январе и получил на сумму выплаты чек. Исполнитель закончил ремонт помещения в марте.
Выплату самозанятому нужно отнести к расходам в день, когда завершились работы — на дату подписания акта.
Акт выполненных работ можно составлять и в других случаях.
Что самозанятый может сдавать в аренду
Самозанятый может вести арендный бизнес, сдавать как жилую недвижимость, так и иное имущество. Но он не имеет права нанимать работников, а только привлекать подрядчиков к определенным задачам.
При этом согласно закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», самозанятый эту деятельность осуществляет без необходимости готовить отчеты, вносить обязательные страховые взносы, вести бухгалтерию.
Плательщик НПД может сдавать в аренду следующие объекты:
- Жилую недвижимость: комнаты, дома, квартиры. При условии, что есть документы, подтверждающие статус помещения как жилого.
- Транспортные средства: катера, авто, автобусы и т.д. Причем как физлицам, так и индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам.
Как следует из письма Минфина от 17.02.2020 № 03-11-11/10799, положения 422-ФЗ «не предусматривают запрета на применение специального налогового режима НПД для физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность по предоставлению в аренду транспортного средства без экипажа как физическим, так и юридическим лицам, при условии соблюдения норм указанного Федерального закона».
Спецтехнику, оборудование, инвентарь: строительную, коммунальную, сельскохозяйственную.
Самозанятый может сдавать сколько угодно недвижимости, хоть пять авто сразу или несколько квартир. Но надо помнить, что за год доход плательщика НПД не должен превышать лимита в 2,4 млн. рублей.
Учитываются все платежи по аренде, а также, если самозанятый оказывает еще и другие услуги, к примеру, занимается репетиторством. Кроме того, самозанятый может сдавать имущество с субаренду, если на это имеется согласие собственника жилья.
Самозанятый может вести арендный бизнес, сдавать как жилую недвижимость, так и иное имущество. Но он не имеет права нанимать работников, а только привлекать подрядчиков к определенным задачам.
При этом согласно закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», самозанятый эту деятельность осуществляет без необходимости готовить отчеты, вносить обязательные страховые взносы, вести бухгалтерию.
Плательщик НПД может сдавать в аренду следующие объекты:
- Жилую недвижимость: комнаты, дома, квартиры. При условии, что есть документы, подтверждающие статус помещения как жилого.
- Транспортные средства: катера, авто, автобусы и т.д. Причем как физлицам, так и индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам.
Как следует из письма Минфина от 17.02.2020 № 03-11-11/10799, положения 422-ФЗ «не предусматривают запрета на применение специального налогового режима НПД для физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность по предоставлению в аренду транспортного средства без экипажа как физическим, так и юридическим лицам, при условии соблюдения норм указанного Федерального закона».
Спецтехнику, оборудование, инвентарь: строительную, коммунальную, сельскохозяйственную.
Самозанятый может сдавать сколько угодно недвижимости, хоть пять авто сразу или несколько квартир. Но надо помнить, что за год доход плательщика НПД не должен превышать лимита в 2,4 млн. рублей.
Учитываются все платежи по аренде, а также, если самозанятый оказывает еще и другие услуги, к примеру, занимается репетиторством. Кроме того, самозанятый может сдавать имущество с субаренду, если на это имеется согласие собственника жилья.
Миф. Исполнитель не несет никакой ответственности
Да, с самозанятым нельзя заключить договор о материальной ответственности, так как он оформляется только со штатным сотрудником.
Но это не значит, что исполнителя на НПД нельзя привлечь к ответственности за нарушение условий договора, некачественное выполнение работы и возникшие в связи с этим убытки.
Основанием для привлечения самозанятого к ответственности является договор, которым оформлено сотрудничество с таким исполнителем. В договоре необходимо прописать обязанности самозанятого, основания для привлечения к ответственности и размер санкций.
Самозанятого можно привлечь к ответственности:
- Если он нарушил существенные условия договора.
К ним относится срыв сроков выполнения работ, некачественное оказание услуги, а также существенное отхождение от требований заказчика.
При нарушении указанных условий организация или ИП может потребовать от самозанятого безвозмездно устранить недостатки, возместить расходы на их исправление или компенсировать убытки, вызванные некачественным выполнением работы, а также снизить размер вознаграждения. В договоре такую ответственность можно прописать следующим образом:
«В случае если работы выполнены с отступлением от условий договора, или с существенными недостатками, заказчик вправе потребовать от исполнителя безвозмездного исправления недостатков в разумный срок. Если устранить их невозможно, заказчик вправе отказаться от услуг исполнителя без выплаты ему соответствующего вознаграждения».
- Если самозанятый не сообщил заказчику об утрате статуса плательщика НПД.
Обязанность уведомить заказчика об утрате исполнителем статуса самозанятого и последующей за этим ответственности, можно прописать в договоре так:
«Исполнитель обязуется в течении 2 дней с даты снятия исполнителя с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход письменно уведомить об этом заказчика. В случае нарушения исполнителем указанной обязанности он оплачивает заказчику сумму в размере понесенных убытков».
- Если самозанятый не выдал чек после перечисления вознаграждения.
Это грозит заказчику тем, что он не сможет включить в расходы выплату вознаграждения самозанятому. Если окажется, что исполнитель является физлицом, заказчик должен уплатить в бюджет НДФЛ и страховые взносы.
Пропишите в договоре обязанность исполнителя сформировать и предоставить заказчику чек, а также ответственность за нарушение этого условия, например, так:
«Исполнитель обязуется выдать заказчику чек, сформированный в порядке предусмотренном ст. 14 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ посредством направления его на адрес электронной почты в течение 2 дней после получения оплаты. В случае невыдачи чека исполнитель обязуется выплатить заказчику сумму в размере 20% от каждой выплаты, на которую не был выдан чек, в течении 7 рабочих дней со дня истечения срока для выдачи чека».
Да, с самозанятым нельзя заключить договор о материальной ответственности, так как он оформляется только со штатным сотрудником.
Но это не значит, что исполнителя на НПД нельзя привлечь к ответственности за нарушение условий договора, некачественное выполнение работы и возникшие в связи с этим убытки.
Основанием для привлечения самозанятого к ответственности является договор, которым оформлено сотрудничество с таким исполнителем. В договоре необходимо прописать обязанности самозанятого, основания для привлечения к ответственности и размер санкций.
Самозанятого можно привлечь к ответственности:
- Если он нарушил существенные условия договора.
К ним относится срыв сроков выполнения работ, некачественное оказание услуги, а также существенное отхождение от требований заказчика.
При нарушении указанных условий организация или ИП может потребовать от самозанятого безвозмездно устранить недостатки, возместить расходы на их исправление или компенсировать убытки, вызванные некачественным выполнением работы, а также снизить размер вознаграждения. В договоре такую ответственность можно прописать следующим образом:
«В случае если работы выполнены с отступлением от условий договора, или с существенными недостатками, заказчик вправе потребовать от исполнителя безвозмездного исправления недостатков в разумный срок. Если устранить их невозможно, заказчик вправе отказаться от услуг исполнителя без выплаты ему соответствующего вознаграждения».
- Если самозанятый не сообщил заказчику об утрате статуса плательщика НПД.
Обязанность уведомить заказчика об утрате исполнителем статуса самозанятого и последующей за этим ответственности, можно прописать в договоре так:
«Исполнитель обязуется в течении 2 дней с даты снятия исполнителя с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход письменно уведомить об этом заказчика. В случае нарушения исполнителем указанной обязанности он оплачивает заказчику сумму в размере понесенных убытков».
- Если самозанятый не выдал чек после перечисления вознаграждения.
Это грозит заказчику тем, что он не сможет включить в расходы выплату вознаграждения самозанятому. Если окажется, что исполнитель является физлицом, заказчик должен уплатить в бюджет НДФЛ и страховые взносы.
Пропишите в договоре обязанность исполнителя сформировать и предоставить заказчику чек, а также ответственность за нарушение этого условия, например, так:
«Исполнитель обязуется выдать заказчику чек, сформированный в порядке предусмотренном ст. 14 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ посредством направления его на адрес электронной почты в течение 2 дней после получения оплаты. В случае невыдачи чека исполнитель обязуется выплатить заказчику сумму в размере 20% от каждой выплаты, на которую не был выдан чек, в течении 7 рабочих дней со дня истечения срока для выдачи чека».
Юрист-эксперт с 10-летним стажем и автор канала о самозанятости, налогах и работе ИП Наталья Вайнберг запустила личные консультации, которые можно получить совершенно бесплатно.
Краткую инструкцию ищите в карточке, а за подробностями и для записи на встречу переходите по ссылке 👉 https://hottg.com/+JkAoVMkiHHQzN2Qy
Реклама. Вайнберг Наталья Андреевна, ИНН 502717415729, erid:LjN8KUxCE
Краткую инструкцию ищите в карточке, а за подробностями и для записи на встречу переходите по ссылке 👉 https://hottg.com/+JkAoVMkiHHQzN2Qy
Реклама. Вайнберг Наталья Андреевна, ИНН 502717415729, erid:LjN8KUxCE
Если работник-самозанятый сдает компании в аренду автомобиль, с него надо удерживать НДФЛ
При сдаче в аренду автомобиля своему работодателю самозанятый не может применять НПД. По этой сделке будет НДФЛ. А страховых вносов не будет.
Разъяснение дает Минфин в письме от 19.10.2022 № 03-04-06/101306.
Ведомство утверждает, что раз самозанятым в рамках НПД нельзя оказывать услуги и выполнять работы для своего работодателя, то и аренда тоже запрещена.
Если фирма взяла в аренду авто у самозанятого сотрудника, она должна удержать из арендной платы НДФЛ.
Начислять страховые взносы не надо, потому что по п. 4 ст. 420 НК РФ не признаются объектом обложения страховыми взносами выплаты в рамках договоров ГПХ, связанных с передачей в пользование имущества (имущественных прав).
То есть, когда речь идет про взносы, Минфин признает, что договор ГПХ на аренду – это не услуги и не работа.
А когда речь идет про НПД, то Минфин приравнивает аренду к услуге.
Вот такие двойные стандарты.
Это уже не первое подобное разъяснение Минфина про сдачу имущества в аренду своему работодателю самозанятым сотрудником (письма от 24.08.2022 № 03-11-06/82525, от 19.08.2022 № 03-11-11/81142, № 03-11-11/91345 от 12.11.2021).
А вот сдачу авто своей компании самозанятым учредителем Минфин не запрещает, потому что учредитель – не сотрудник.
Кстати, суд считает, что сдавать в арену автомобиль своему работодателю самозанятый может. Платить по такой сделке надо НПД (дело № А60-62971/2021).
При сдаче в аренду автомобиля своему работодателю самозанятый не может применять НПД. По этой сделке будет НДФЛ. А страховых вносов не будет.
Разъяснение дает Минфин в письме от 19.10.2022 № 03-04-06/101306.
Ведомство утверждает, что раз самозанятым в рамках НПД нельзя оказывать услуги и выполнять работы для своего работодателя, то и аренда тоже запрещена.
Если фирма взяла в аренду авто у самозанятого сотрудника, она должна удержать из арендной платы НДФЛ.
Начислять страховые взносы не надо, потому что по п. 4 ст. 420 НК РФ не признаются объектом обложения страховыми взносами выплаты в рамках договоров ГПХ, связанных с передачей в пользование имущества (имущественных прав).
То есть, когда речь идет про взносы, Минфин признает, что договор ГПХ на аренду – это не услуги и не работа.
А когда речь идет про НПД, то Минфин приравнивает аренду к услуге.
Вот такие двойные стандарты.
Это уже не первое подобное разъяснение Минфина про сдачу имущества в аренду своему работодателю самозанятым сотрудником (письма от 24.08.2022 № 03-11-06/82525, от 19.08.2022 № 03-11-11/81142, № 03-11-11/91345 от 12.11.2021).
А вот сдачу авто своей компании самозанятым учредителем Минфин не запрещает, потому что учредитель – не сотрудник.
Кстати, суд считает, что сдавать в арену автомобиль своему работодателю самозанятый может. Платить по такой сделке надо НПД (дело № А60-62971/2021).
Итак!
В честь дня рождения канал Около ЦБ открывает доступ к приватному каналу, но это в первый и последний раз.
В среднем 90% эксклюзивной информации про экономику приходится на этот источник. Доступа на сутки должно хватить, чтобы вступить успели самые активные читатели.
Вступить — https://hottg.com/okoloCB
В честь дня рождения канал Около ЦБ открывает доступ к приватному каналу, но это в первый и последний раз.
В среднем 90% эксклюзивной информации про экономику приходится на этот источник. Доступа на сутки должно хватить, чтобы вступить успели самые активные читатели.
Вступить — https://hottg.com/okoloCB
Может ли самозанятый заниматься общепитом
Закон №422-Ф3 не запрещает самозанятым производить и продавать пищевую продукцию при условии, что она изготовлена собственноручно и с соблюдением некоторых норм
Не запрещено организовать, например, стационарную точку в бизнес-центре и готовить там обеды на продажу. Можно продавать обеды, салаты или пирожки, приготовленные дома.
Самозанятые могут открывать нестационарные точки общественного питания на улице и готовить там чебуреки, шаурму, кофе, пончики и др. К разрешенным видам относятся: разнообразная выпечка, мед, мясная продукция.
Главное условие — все должно быть произведено самозанятым собственноручно, без привлечения вспомогательного персонала.
Среди продуктов питания есть такие, которые могут навредить человеку. По закону для их производства и реализации требуются сертификаты и декларации соответствия.
Самозанятому, работающему в точке общественного питания, прежде чем заняться производством продуктов питания, нужно открыть технический регламент и узнать, что из этих двух документов требуется для выбранного вида продукции. Также информацию можно найти в перечне продукции, подлежащей обязательной сертификации.
Если ни в одном из источников выбранная продукция не упоминается, значит, сертификат не требуется, и можно смело начинать микробизнес — производить и продавать физическим лицам.
Самозанятому, который готовит продукцию на своей кухне, вообще не нужны никакие разрешительные документы и соблюдение техрегламента ТР ТС 021/2011 «О безопасности пищевой продукции». Для домашнего приготовления продукции достаточно соблюдать Санпин 2.3.2.1324-03.
Стоит также ознакомиться с законом о санитарно-эпидемиологическом благополучии населения и выполнять его предписания с максимальной точностью.
Самозанятым, в отличие от ИП и юр. лиц, нет необходимости уведомлять Роспотребнадзор о начале своей деятельности в сфере общепита. Также, по закону, самозанятому не нужен уголок потребителя.
Закон №422-Ф3 не запрещает самозанятым производить и продавать пищевую продукцию при условии, что она изготовлена собственноручно и с соблюдением некоторых норм
Не запрещено организовать, например, стационарную точку в бизнес-центре и готовить там обеды на продажу. Можно продавать обеды, салаты или пирожки, приготовленные дома.
Самозанятые могут открывать нестационарные точки общественного питания на улице и готовить там чебуреки, шаурму, кофе, пончики и др. К разрешенным видам относятся: разнообразная выпечка, мед, мясная продукция.
Главное условие — все должно быть произведено самозанятым собственноручно, без привлечения вспомогательного персонала.
Среди продуктов питания есть такие, которые могут навредить человеку. По закону для их производства и реализации требуются сертификаты и декларации соответствия.
Самозанятому, работающему в точке общественного питания, прежде чем заняться производством продуктов питания, нужно открыть технический регламент и узнать, что из этих двух документов требуется для выбранного вида продукции. Также информацию можно найти в перечне продукции, подлежащей обязательной сертификации.
Если ни в одном из источников выбранная продукция не упоминается, значит, сертификат не требуется, и можно смело начинать микробизнес — производить и продавать физическим лицам.
Самозанятому, который готовит продукцию на своей кухне, вообще не нужны никакие разрешительные документы и соблюдение техрегламента ТР ТС 021/2011 «О безопасности пищевой продукции». Для домашнего приготовления продукции достаточно соблюдать Санпин 2.3.2.1324-03.
Стоит также ознакомиться с законом о санитарно-эпидемиологическом благополучии населения и выполнять его предписания с максимальной точностью.
Самозанятым, в отличие от ИП и юр. лиц, нет необходимости уведомлять Роспотребнадзор о начале своей деятельности в сфере общепита. Также, по закону, самозанятому не нужен уголок потребителя.
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
Сегодня у нас тема работы и где можно найти подработку.
С каждым днем рынок труда все растет и растет. Компании все чаще борятся за достойных кандидатов, а соискатели в поисках самых лучших условий труда.
И по исследования команды Джобстер за 2023 год, вот трудности с которыми сталкиваются:
Соискатели:
• Низкие зп
• Обещают одно, а задач в разы больше
• Недобросовестные работодатели
• Не выплачивают / задержка зп
• Сложно, неэкологично и тяжело
• Где взять заказы и найти работы без опыта
Работодатели:
• Нет толковых сотрудников
• Не понятно как нанимать
• Хотят большую зп, а работать не хотят
• Некомпетентные сотрудников
• Долго нанимать
• Нанимаешь, а сотрудник уходит
• Безответственный сотрудник
• Мало кадров, откликов, не найти того самого
• На собеседовании говорят одно, а по факту вообще не то
• Нужны результативные сотрудники, а приходят слабые и ничего не умеют
По-моему очень жизненно и актуально!
И вот сделали для вас подборку телеграм-каналов с хорошими вакансиями по разным тематикам. Рекомендуем подписаться и следить за рынком:
📍 https://hottg.com/digital_jobster
Ребята из Джобстера каждый день публикуют проверенные вакансии из мира Маркетинга и Digital.
А скоро будут проводить бесплатные эфиры с приглашенными спикерами.
📍 https://hottg.com/rabota_freelancee
Вакансии для всех, кто без опыта и начало карьеры + фриланс подработки.
⠀
Сотни вакансий, где всё чётко и по делу: задачи, требования, условия работы
📍 https://hottg.com/rabota_go
А тут стабильная работа, удаленка и в офисе, проверенные компании и интересные проекты.
С каждым днем рынок труда все растет и растет. Компании все чаще борятся за достойных кандидатов, а соискатели в поисках самых лучших условий труда.
И по исследования команды Джобстер за 2023 год, вот трудности с которыми сталкиваются:
Соискатели:
• Низкие зп
• Обещают одно, а задач в разы больше
• Недобросовестные работодатели
• Не выплачивают / задержка зп
• Сложно, неэкологично и тяжело
• Где взять заказы и найти работы без опыта
Работодатели:
• Нет толковых сотрудников
• Не понятно как нанимать
• Хотят большую зп, а работать не хотят
• Некомпетентные сотрудников
• Долго нанимать
• Нанимаешь, а сотрудник уходит
• Безответственный сотрудник
• Мало кадров, откликов, не найти того самого
• На собеседовании говорят одно, а по факту вообще не то
• Нужны результативные сотрудники, а приходят слабые и ничего не умеют
По-моему очень жизненно и актуально!
И вот сделали для вас подборку телеграм-каналов с хорошими вакансиями по разным тематикам. Рекомендуем подписаться и следить за рынком:
📍 https://hottg.com/digital_jobster
Ребята из Джобстера каждый день публикуют проверенные вакансии из мира Маркетинга и Digital.
А скоро будут проводить бесплатные эфиры с приглашенными спикерами.
📍 https://hottg.com/rabota_freelancee
Вакансии для всех, кто без опыта и начало карьеры + фриланс подработки.
⠀
Сотни вакансий, где всё чётко и по делу: задачи, требования, условия работы
📍 https://hottg.com/rabota_go
А тут стабильная работа, удаленка и в офисе, проверенные компании и интересные проекты.
Может ли домашний кондитер, пекарь или повар быть самозанятым. Можно ли открыть свою пекарню?
Для многих россиян, даже не имеющих кондитерского образования, выпечка тортов и пирожных, хлеба и булочек, приготовление напитков и блюд является единственным источником дохода. К тому же и спрос на такого рода услуги растет. Неслучайно в ФНС допускают возможность заниматься легально кондитерской и кулинарной деятельностью в качестве самозанятого лица.
Клиенты у кондитера или повара также могут быть различные:
- частные лица;
- индивидуальные предприниматели;
- юридические лица.
Однако для последних двух категорий есть ограничения — они могут покупать выпечку или блюда исключительно для личных нужд. Например, для организации фуршета или корпоратива внутри предприятия. Перепродавать продукцию, сделанную самозанятыми, они не смогут.
Как быть с сертификатами и декларациями соответствия
Чтобы получить сертификаты на пищевую продукцию, нужно соблюдать положения закона «О безопасности пищевой продукции» (ТР ТС 021/2011). Но рассчитан он на предприятия промышленного масштаба, а не на домашние условия. Соблюдать его положения тут невозможно, да и контролировать их некому.
Для самозанятых кондитеров и пекарей вообще нет особых обязательств. Им не нужно делать санитарные книжки и проходить медосмотры. Они могут не придерживаться ГОСТов и ТУ. Поэтому на приобретенную у самозанятых продукцию невозможно запросить соответствующие документы о качестве.
Кончено, честный и ответственный кондитер будет стараться делать безопасные для здоровья продукты. Однако подтвердить качество он не сможет, поэтому и перепродавать его продукцию через торговые точки и заведения общепита нельзя.
Может ли самозанятый открыть пекарню
Чтобы торговать своей продукцией через магазины и розничные сети, самозанятому нужно будет регистрироваться в качестве ИП. В этом случае, если не нанимать сотрудников и укладываться в лимит по годовому доходу, можно делать выпечку и кондитерские изделия в больших масштабах.
План действий для специалиста прост:
- Зарегистрироваться в качестве ИП (закрывать самозанятость не нужно, выбирать режим налогообложения тоже).
- Подобрать производственное помещение, соответствующее санитарным нормам.
- Оформить сертификаты и декларации соответствия на выпускаемую продукция.
- Нанимать сотрудников нельзя, иначе предприниматель теряет право на применение НПД и должен выбрать другой режим налогообложения. Поэтому, составляя бизнес-план, нужно учитывать — работать придется в одиночку.
В отдельных случаях самозанятый может заключать договоры подряда с другими специалистами. Например, с технологом для разработки технологических карт. Однако это должна быть разовая услуга и ее характер должен быть четко отражен в договоре.
Если производство расширяется и самозанятому трудно справляться с объемами самостоятельно, то нужно думать о дальнейшем расширении. Как правило, речь идет о переходе ИП на УСН. При этом будет необходимо платить налоги, страховые взносы, но можно нанимать сотрудников и не беспокоиться о лимитах по годовому доходу.
Для многих россиян, даже не имеющих кондитерского образования, выпечка тортов и пирожных, хлеба и булочек, приготовление напитков и блюд является единственным источником дохода. К тому же и спрос на такого рода услуги растет. Неслучайно в ФНС допускают возможность заниматься легально кондитерской и кулинарной деятельностью в качестве самозанятого лица.
Клиенты у кондитера или повара также могут быть различные:
- частные лица;
- индивидуальные предприниматели;
- юридические лица.
Однако для последних двух категорий есть ограничения — они могут покупать выпечку или блюда исключительно для личных нужд. Например, для организации фуршета или корпоратива внутри предприятия. Перепродавать продукцию, сделанную самозанятыми, они не смогут.
Как быть с сертификатами и декларациями соответствия
Чтобы получить сертификаты на пищевую продукцию, нужно соблюдать положения закона «О безопасности пищевой продукции» (ТР ТС 021/2011). Но рассчитан он на предприятия промышленного масштаба, а не на домашние условия. Соблюдать его положения тут невозможно, да и контролировать их некому.
Для самозанятых кондитеров и пекарей вообще нет особых обязательств. Им не нужно делать санитарные книжки и проходить медосмотры. Они могут не придерживаться ГОСТов и ТУ. Поэтому на приобретенную у самозанятых продукцию невозможно запросить соответствующие документы о качестве.
Кончено, честный и ответственный кондитер будет стараться делать безопасные для здоровья продукты. Однако подтвердить качество он не сможет, поэтому и перепродавать его продукцию через торговые точки и заведения общепита нельзя.
Может ли самозанятый открыть пекарню
Чтобы торговать своей продукцией через магазины и розничные сети, самозанятому нужно будет регистрироваться в качестве ИП. В этом случае, если не нанимать сотрудников и укладываться в лимит по годовому доходу, можно делать выпечку и кондитерские изделия в больших масштабах.
План действий для специалиста прост:
- Зарегистрироваться в качестве ИП (закрывать самозанятость не нужно, выбирать режим налогообложения тоже).
- Подобрать производственное помещение, соответствующее санитарным нормам.
- Оформить сертификаты и декларации соответствия на выпускаемую продукция.
- Нанимать сотрудников нельзя, иначе предприниматель теряет право на применение НПД и должен выбрать другой режим налогообложения. Поэтому, составляя бизнес-план, нужно учитывать — работать придется в одиночку.
В отдельных случаях самозанятый может заключать договоры подряда с другими специалистами. Например, с технологом для разработки технологических карт. Однако это должна быть разовая услуга и ее характер должен быть четко отражен в договоре.
Если производство расширяется и самозанятому трудно справляться с объемами самостоятельно, то нужно думать о дальнейшем расширении. Как правило, речь идет о переходе ИП на УСН. При этом будет необходимо платить налоги, страховые взносы, но можно нанимать сотрудников и не беспокоиться о лимитах по годовому доходу.
ReStaff — платформа, позволяющая компаниям и исполнителям сотрудничать без мороки над документами.
⚡️Регулярные выплаты исполнителям — и все это по одному договору (с НДС) с платформой.
Берём на себя все отношения с исполнителями. Автоматизируем процесс документооборота: постановку заданий, оформление закрывающих документов, регулярность выплат.
Все платежи безопасные и легальные: исполнитель получает оплату за задание, а статус выплат доступен онлайн. Если где-то возникает проблема, она сразу же отобразится в вашем личном кабинете: кто из исполнителей утратил статус самозанятого и где не соблюдаются сроки работ.
Исполнителям платформа помогает принимать задания, подписывать нужные акты и отчеты в один клик и отслеживает потенциальные сложности: не приближается ли лимит дохода по самозанятости, не горят ли сроки работ, оплачены ли налоги.
Также оказываем всю сервисную поддержку: отвечаем на вопросы, помогаем с регистрацией, показываем, как формировать акты и оплачивать налоги.
⚡️Регулярные выплаты исполнителям — и все это по одному договору (с НДС) с платформой.
Берём на себя все отношения с исполнителями. Автоматизируем процесс документооборота: постановку заданий, оформление закрывающих документов, регулярность выплат.
Все платежи безопасные и легальные: исполнитель получает оплату за задание, а статус выплат доступен онлайн. Если где-то возникает проблема, она сразу же отобразится в вашем личном кабинете: кто из исполнителей утратил статус самозанятого и где не соблюдаются сроки работ.
Исполнителям платформа помогает принимать задания, подписывать нужные акты и отчеты в один клик и отслеживает потенциальные сложности: не приближается ли лимит дохода по самозанятости, не горят ли сроки работ, оплачены ли налоги.
Также оказываем всю сервисную поддержку: отвечаем на вопросы, помогаем с регистрацией, показываем, как формировать акты и оплачивать налоги.
Документооборот с самозанятыми. Какие нужны документы
Пакет документов, которым стандартно оформляется сотрудничество с самозанятым, включает в себя:
Договор гражданско-правового характера
С самозанятыми, как и с любыми другими внештатными исполнителями, можно заключить только гражданско-правовой договор. Для таких исполнителей закон отдельную форму не предусматривает. Поэтому заказчик может подобрать готовую форму договора ГПХ, и на её основе составить свой шаблон договора.
Чек
Основной и единственный документ, который самозанятый обязан сформировать и предоставить заказчику. Чек подтверждает, что исполнитель получил вознаграждение, а заказчик на его основании учитывает расходы в составе затрат по УСН и налогу на прибыль.
Акт выполненных услуг (оказанных работ)
Это необязательный, но очень важный документ — в первую очередь для заказчика. Акт не только подтверждает гражданско-правовой характер отношений между сторонами, но и помогает обосновать правомерность принятия к учёту расходов на выплату вознаграждения самозанятому.
Счёт на работы/услуги
Необязательный, но в некоторых случаях необходимый документ — помогает перечислить вознаграждение исполнителю. Счёт нужен заказчику для того, чтобы корректно составить платёжный документ, на основании которого самозанятому перечислят выплату.
Пакет документов, которым стандартно оформляется сотрудничество с самозанятым, включает в себя:
Договор гражданско-правового характера
С самозанятыми, как и с любыми другими внештатными исполнителями, можно заключить только гражданско-правовой договор. Для таких исполнителей закон отдельную форму не предусматривает. Поэтому заказчик может подобрать готовую форму договора ГПХ, и на её основе составить свой шаблон договора.
Чек
Основной и единственный документ, который самозанятый обязан сформировать и предоставить заказчику. Чек подтверждает, что исполнитель получил вознаграждение, а заказчик на его основании учитывает расходы в составе затрат по УСН и налогу на прибыль.
Акт выполненных услуг (оказанных работ)
Это необязательный, но очень важный документ — в первую очередь для заказчика. Акт не только подтверждает гражданско-правовой характер отношений между сторонами, но и помогает обосновать правомерность принятия к учёту расходов на выплату вознаграждения самозанятому.
Счёт на работы/услуги
Необязательный, но в некоторых случаях необходимый документ — помогает перечислить вознаграждение исполнителю. Счёт нужен заказчику для того, чтобы корректно составить платёжный документ, на основании которого самозанятому перечислят выплату.
Как работать с самозанятыми в 2024 году, чтобы не нарваться на гнев налоговой?
Как самозанятому разобраться в тонкостях спецрежима, и работать официально?
Как правильно составить договор с самозанятыми или что делать если лимит скоро может быть исчерпан?
Знакомьтесь с каналом Юрист для бизнеса (Юрист для бизнеса Надежда Гусева)
Вам точно сюда, если у вас возникают такие вопросы:
🔸Как нанять исполнителя, который не принесет проблем бизнесу
🔸Как сэкономить деньги и упростить подписание документов с самозанятыми
🔸Тонкостях работы самозанятых и юридических лиц
🔸Про возможности совмещения спецрежимов
🔸Про работу самозанятых ИП
🔸Нюансы с расчетами, пенсионеров-самозанятых, и про выплаты декретных и многое другое
Контент канала «Юрист для бизнеса» (Юрист для бизнеса Надежда Гусева ) будет полезен всем тем, кто только планирует стать самозанятым или уже им стал, а также бизнесу, для правильного выстраивания работы с самозанятыми.
Реклама ИП Шульгина О.А. ИНН 695009665732 erid:LjN8KGXz3
Как самозанятому разобраться в тонкостях спецрежима, и работать официально?
Как правильно составить договор с самозанятыми или что делать если лимит скоро может быть исчерпан?
Знакомьтесь с каналом Юрист для бизнеса (Юрист для бизнеса Надежда Гусева)
Вам точно сюда, если у вас возникают такие вопросы:
🔸Как нанять исполнителя, который не принесет проблем бизнесу
🔸Как сэкономить деньги и упростить подписание документов с самозанятыми
🔸Тонкостях работы самозанятых и юридических лиц
🔸Про возможности совмещения спецрежимов
🔸Про работу самозанятых ИП
🔸Нюансы с расчетами, пенсионеров-самозанятых, и про выплаты декретных и многое другое
Контент канала «Юрист для бизнеса» (Юрист для бизнеса Надежда Гусева ) будет полезен всем тем, кто только планирует стать самозанятым или уже им стал, а также бизнесу, для правильного выстраивания работы с самозанятыми.
Реклама ИП Шульгина О.А. ИНН 695009665732 erid:LjN8KGXz3
Telegram
ЮРИСТ ДЛЯ БИЗНЕСА НАДЕЖДА ГУСЕВА
Меня зовут Надежда Гусева, я юрист для малого и среднего бизнеса.
Услуги:
🔸юридические консультации
🔸ведение дел в суде
По всем вопросам пишите @nadyaguseva69
Услуги:
🔸юридические консультации
🔸ведение дел в суде
По всем вопросам пишите @nadyaguseva69
Учредитель может оказывать своей фирме услуги как самозанятый
Доходы от компании, которая в последние 2 года была работодателем самозанятого, не относятся к категории облагаемых НПД.
Если услуги оказывает учредитель компании, все зависит от того, не было ли у него (и нет ли сейчас) трудовых отношений с этой фирмой.
Если такое было, то самозанятый учредитель не вправе платить НПД за такие услуги.
Если учредитель — не работник и не был им на протяжении последних 2 лет, то его услуги будут облагаться НПД.
Доходы от компании, которая в последние 2 года была работодателем самозанятого, не относятся к категории облагаемых НПД.
Если услуги оказывает учредитель компании, все зависит от того, не было ли у него (и нет ли сейчас) трудовых отношений с этой фирмой.
Если такое было, то самозанятый учредитель не вправе платить НПД за такие услуги.
Если учредитель — не работник и не был им на протяжении последних 2 лет, то его услуги будут облагаться НПД.
Forwarded from Газпромбанк
Газпромбанк запускает акцию «Кешбэк самозанятым».
Клиенты, работающие на себя, смогут вернуть баллами до 10% уплаченного НПД (налога на профессиональный доход).
Чтобы принять участие в акции, нужно:
🔹 Оформить дебетовую карту в пакете услуг «Мое дело» с 15 апреля по 31 июля 2024 года включительно
🔹 Привязать карту к личному кабинету на сайте налог.ру или в приложении «Мой налог»
🔹 Тратить по карте не менее 5 тыс. рублей в месяц
Максимально за весь период акции можно получить до 2000 баллов в дополнение к баллам по программе лояльности (до 5000 баллов в месяц с Газпромбанк Привилегиями).
Узнайте подробности и оформите карту по ссылке.
@gazprombank
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Может ли самозанятый заниматься общепитом
Закон №422-Ф3 не запрещает самозанятым производить и продавать пищевую продукцию при условии, что она изготовлена собственноручно и с соблюдением некоторых норм
Не запрещено организовать, например, стационарную точку в бизнес-центре и готовить там обеды на продажу. Можно продавать обеды, салаты или пирожки, приготовленные дома.
Самозанятые могут открывать нестационарные точки общественного питания на улице и готовить там чебуреки, шаурму, кофе, пончики и др. К разрешенным видам относятся: разнообразная выпечка, мед, мясная продукция.
Главное условие — все должно быть произведено самозанятым собственноручно, без привлечения вспомогательного персонала.
Среди продуктов питания есть такие, которые могут навредить человеку. По закону для их производства и реализации требуются сертификаты и декларации соответствия.
Самозанятому, работающему в точке общественного питания, прежде чем заняться производством продуктов питания, нужно открыть технический регламент и узнать, что из этих двух документов требуется для выбранного вида продукции. Также информацию можно найти в перечне продукции, подлежащей обязательной сертификации.
Если ни в одном из источников выбранная продукция не упоминается, значит, сертификат не требуется, и можно смело начинать микробизнес — производить и продавать физическим лицам.
Самозанятому, который готовит продукцию на своей кухне, вообще не нужны никакие разрешительные документы и соблюдение техрегламента ТР ТС 021/2011 «О безопасности пищевой продукции». Для домашнего приготовления продукции достаточно соблюдать Санпин 2.3.2.1324-03.
Стоит также ознакомиться с законом о санитарно-эпидемиологическом благополучии населения и выполнять его предписания с максимальной точностью.
Самозанятым, в отличие от ИП и юр. лиц, нет необходимости уведомлять Роспотребнадзор о начале своей деятельности в сфере общепита. Также, по закону, самозанятому не нужен уголок потребителя.
Закон №422-Ф3 не запрещает самозанятым производить и продавать пищевую продукцию при условии, что она изготовлена собственноручно и с соблюдением некоторых норм
Не запрещено организовать, например, стационарную точку в бизнес-центре и готовить там обеды на продажу. Можно продавать обеды, салаты или пирожки, приготовленные дома.
Самозанятые могут открывать нестационарные точки общественного питания на улице и готовить там чебуреки, шаурму, кофе, пончики и др. К разрешенным видам относятся: разнообразная выпечка, мед, мясная продукция.
Главное условие — все должно быть произведено самозанятым собственноручно, без привлечения вспомогательного персонала.
Среди продуктов питания есть такие, которые могут навредить человеку. По закону для их производства и реализации требуются сертификаты и декларации соответствия.
Самозанятому, работающему в точке общественного питания, прежде чем заняться производством продуктов питания, нужно открыть технический регламент и узнать, что из этих двух документов требуется для выбранного вида продукции. Также информацию можно найти в перечне продукции, подлежащей обязательной сертификации.
Если ни в одном из источников выбранная продукция не упоминается, значит, сертификат не требуется, и можно смело начинать микробизнес — производить и продавать физическим лицам.
Самозанятому, который готовит продукцию на своей кухне, вообще не нужны никакие разрешительные документы и соблюдение техрегламента ТР ТС 021/2011 «О безопасности пищевой продукции». Для домашнего приготовления продукции достаточно соблюдать Санпин 2.3.2.1324-03.
Стоит также ознакомиться с законом о санитарно-эпидемиологическом благополучии населения и выполнять его предписания с максимальной точностью.
Самозанятым, в отличие от ИП и юр. лиц, нет необходимости уведомлять Роспотребнадзор о начале своей деятельности в сфере общепита. Также, по закону, самозанятому не нужен уголок потребителя.
🤦♂️Абсурд в сфере инвестиций и бизнеса сегодня достиг пика
Если задуматься, то даже школьники сегодня зарабатывают несколько тысяч $. Опустим момент, что в большинстве случаев - это скам, но мы здесь собрались, не чтобы лясы точить, а делом заниматься.
Как ни крути, любой человек рано или поздно задумывается о своей финансовой подушке, но когда начинает в этом разбираться, то понимает, что это сложно, долго и рискованно и всегда можно нарваться на мошенника.
Поэтому, Федор Сидоров - опытный инвестор с многолетним стажем, создал канал, где на пальцах рассказывает, что нужно делать человеку со средней зарплатой, чтобы зарабатывать в такое нелегкое время.
Вы сможете сами убедиться, что уже через месяц будете иметь возможность работать на себя, перейдя по ссылке ниже!
Подписывайтесь: https://hottg.com/+G6bHqduDjgY5YzAy
Если задуматься, то даже школьники сегодня зарабатывают несколько тысяч $. Опустим момент, что в большинстве случаев - это скам, но мы здесь собрались, не чтобы лясы точить, а делом заниматься.
Как ни крути, любой человек рано или поздно задумывается о своей финансовой подушке, но когда начинает в этом разбираться, то понимает, что это сложно, долго и рискованно и всегда можно нарваться на мошенника.
Поэтому, Федор Сидоров - опытный инвестор с многолетним стажем, создал канал, где на пальцах рассказывает, что нужно делать человеку со средней зарплатой, чтобы зарабатывать в такое нелегкое время.
Вы сможете сами убедиться, что уже через месяц будете иметь возможность работать на себя, перейдя по ссылке ниже!
Подписывайтесь: https://hottg.com/+G6bHqduDjgY5YzAy
Можно ли самозанятому перечислить аванс
Вознаграждение по договору ГПХ перечисляется исполнителю по факту оказанных услуг или выполненных работ. И тут сложностей не возникает: услуга оказана – вознаграждение перечислено. Но как быть, если после заключения договора исполнитель попросил перевести ему предоплату?
Сразу ответим на вопрос: заказчик может перечислить исполнителю аванс (предоплату) – законодательных запретов на это нет ни в ГК, ни в законе о самозанятых от 27.11.2018 № 422-ФЗ, ни в других нормативных актах. Но есть риски, сопряженные с такой выплатой. Прежде чем переходить к ним, разберем, чем аванс отличается от предоплаты и чем первая выплата «опаснее» второй.
Аванс – обиходное название первой части заработной платы. Напомним, что зарплата должна выплачиваться сотруднику не менее двух раз в месяц. Несмотря на то, что в ТК официальный термин «аванс» отсутствует, им чаще всего называют первую часть зарплаты, которая перечисляется в начале месяца.
В гражданских правоотношениях он также применяется и относится к одной из форм предварительной оплаты, наравне с задатком. По смыслу норм ГК аванс – это денежная сумма, которая выплачивается исполнителю в счет предстоящего оказания услуг или выполнения работ.
Предоплата – форма расчетов, которая предполагает частичную или 100% оплату услуг до момента их выполнения.
Вознаграждение по договору ГПХ перечисляется исполнителю по факту оказанных услуг или выполненных работ. И тут сложностей не возникает: услуга оказана – вознаграждение перечислено. Но как быть, если после заключения договора исполнитель попросил перевести ему предоплату?
Сразу ответим на вопрос: заказчик может перечислить исполнителю аванс (предоплату) – законодательных запретов на это нет ни в ГК, ни в законе о самозанятых от 27.11.2018 № 422-ФЗ, ни в других нормативных актах. Но есть риски, сопряженные с такой выплатой. Прежде чем переходить к ним, разберем, чем аванс отличается от предоплаты и чем первая выплата «опаснее» второй.
Аванс – обиходное название первой части заработной платы. Напомним, что зарплата должна выплачиваться сотруднику не менее двух раз в месяц. Несмотря на то, что в ТК официальный термин «аванс» отсутствует, им чаще всего называют первую часть зарплаты, которая перечисляется в начале месяца.
В гражданских правоотношениях он также применяется и относится к одной из форм предварительной оплаты, наравне с задатком. По смыслу норм ГК аванс – это денежная сумма, которая выплачивается исполнителю в счет предстоящего оказания услуг или выполнения работ.
Предоплата – форма расчетов, которая предполагает частичную или 100% оплату услуг до момента их выполнения.
Хватит учиться удаленным профессиям
Каждый, кто хоть раз задумывался пойти на удаленку, первым делом смотрит в сторону дизайна или программирования. Но первые работают за копейки, а вторые выходят через год на зп 50к, упарываясь у компа по 12 часов…
Есть три критерия, по которым надо выбирать денежное направление на удаленке:
1. Об этом мало кто знает и нет большой конкуренции
2. Короткий цикл сделки
3. Обучение займет не больше 2-х недель
Если хочешь уже через 2-3 недели кайфовать на удаленке, кликай по этой ссылке и переходи в бота. Там узнаешь про «блатную» нишу и получишь систему, по которой автор делает от 600к в месяц. 🤑
Каждый, кто хоть раз задумывался пойти на удаленку, первым делом смотрит в сторону дизайна или программирования. Но первые работают за копейки, а вторые выходят через год на зп 50к, упарываясь у компа по 12 часов…
Есть три критерия, по которым надо выбирать денежное направление на удаленке:
1. Об этом мало кто знает и нет большой конкуренции
2. Короткий цикл сделки
3. Обучение займет не больше 2-х недель
Если хочешь уже через 2-3 недели кайфовать на удаленке, кликай по этой ссылке и переходи в бота. Там узнаешь про «блатную» нишу и получишь систему, по которой автор делает от 600к в месяц. 🤑
Telegram
Андрей про заработок на трафике
Этот бот создан, чтобы показать тебе путь к онлайн-заработку без стресса, выгораний и дырок в кармане
Советы по минимизации рисков при сотрудничестве с самозанятыми
Каждый раз меняйте размер предоплаты
Если договор заключается на несколько месяцев и предполагает ежемесячные выплаты — их размер не должен быть одинаковым из месяца в месяц, как и объем оказанных услуг.
Регулярное перечисление оплаты в фиксированной величине — один из основных признаков, который, по мнению налоговиков, характеризует факт подмены трудовых отношений гражданско-правовыми.
Для того чтобы размер выплат варьировался, важно каждый раз фиксировать в задании требуемый объем услуг. Систематическое оказание одинакового объема услуг вызовет подозрения у ФНС.
Выдавайте задания с разным объемом услуг, тогда и размер предоплаты каждый раз будет меняться.
Не перечисляйте предоплату в одни и те же сроки
Так же, как равные по сумме авансы каждый месяц, одинаковые сроки выплаты вызовут подозрения у налоговиков.
Лучше привязывать срок предоплаты не к конкретной дате месяца, как это бывает при трудовых отношениях, а к дате заключения договора. Тогда дни перечисления предоплаты могут отличаться.
Пример формулировки в договоре с самозанятым:
«В течение 3 (трех) календарных дней с даты заключения договора Заказчик перечисляет Исполнителю предоплату в размере (указывается сумма или процент от общей стоимости услуг /работ по договору)».
Получите от самозанятого чек
На любую выплату, неважно предоплата это или окончательный расчет, самозанятый должен сформировать чек.
Исполнителя это освобождает от ответственности перед ИФНС за недекларирование дохода, а заказчику позволяет учесть затраты при расчете налога на прибыль или УСН.
Чек должен быть выдан либо в момент расчета, если оплата наличными или картой, либо до 9 числа следующего месяца — при оплате по безналу.
Самозанятый должен сформировать чек на предоплату в приложении «Мой налог» и передать его заказчику.
В наименовании нужно прописать конкретные услуги или конечный результат, за которые исполнитель получил аванс. Если просто указать общее «услуги», это может вызвать претензии проверяющих.
Каждый раз меняйте размер предоплаты
Если договор заключается на несколько месяцев и предполагает ежемесячные выплаты — их размер не должен быть одинаковым из месяца в месяц, как и объем оказанных услуг.
Регулярное перечисление оплаты в фиксированной величине — один из основных признаков, который, по мнению налоговиков, характеризует факт подмены трудовых отношений гражданско-правовыми.
Для того чтобы размер выплат варьировался, важно каждый раз фиксировать в задании требуемый объем услуг. Систематическое оказание одинакового объема услуг вызовет подозрения у ФНС.
Выдавайте задания с разным объемом услуг, тогда и размер предоплаты каждый раз будет меняться.
Не перечисляйте предоплату в одни и те же сроки
Так же, как равные по сумме авансы каждый месяц, одинаковые сроки выплаты вызовут подозрения у налоговиков.
Лучше привязывать срок предоплаты не к конкретной дате месяца, как это бывает при трудовых отношениях, а к дате заключения договора. Тогда дни перечисления предоплаты могут отличаться.
Пример формулировки в договоре с самозанятым:
«В течение 3 (трех) календарных дней с даты заключения договора Заказчик перечисляет Исполнителю предоплату в размере (указывается сумма или процент от общей стоимости услуг /работ по договору)».
Получите от самозанятого чек
На любую выплату, неважно предоплата это или окончательный расчет, самозанятый должен сформировать чек.
Исполнителя это освобождает от ответственности перед ИФНС за недекларирование дохода, а заказчику позволяет учесть затраты при расчете налога на прибыль или УСН.
Чек должен быть выдан либо в момент расчета, если оплата наличными или картой, либо до 9 числа следующего месяца — при оплате по безналу.
Самозанятый должен сформировать чек на предоплату в приложении «Мой налог» и передать его заказчику.
В наименовании нужно прописать конкретные услуги или конечный результат, за которые исполнитель получил аванс. Если просто указать общее «услуги», это может вызвать претензии проверяющих.
HTML Embed Code: